企業代賬中的出差住宿費如何報銷

作者:admin
發表時間:2019-01-26 09:29

捷睿財務帶您了解:不一樣的出差住宿費報銷辦法

以下僅供參考,原則是拿專票全額報,拿普票不報銷稅額!

   《公司出差住宿費報銷辦法》摘要:

1、出差人員的住宿費,實行限額憑據報銷的辦法,實際住宿費超過限額標準部分自理,不予報銷。

其中住宿費限額標準,是按照按出差的實際住宿天數(不含在途天數)和崗位職位住宿費標準計算。

2、出差人員憑住宿發票報銷住宿費,無住宿發票一律不予報銷住宿費。

3、出差人員原則上需要取得住宿增值稅專用發票報銷:

1)、取得住宿費增值稅專用發票,不超過限額的,按照票面價稅合計全額報銷;超過公司規定限額,按照限額報銷,超過限額標準部分自理,不予報銷。

2)、取得住宿費增值稅普通發票,不超過限額的,按照票面金額報銷,稅額部分自理,不予報銷;超過公司規定限額,按照不含稅限額報銷,超過不含稅限額標準部分自理,不予報銷。

舉例

企業規定部門經理住宿費標準為530/天,某部門經理出差住宿一天:

  (1)實際住宿費發生424元,取得專票,則全額報銷;

  (2)實際住宿費發生424元,取得普票,其中票面稅額24元,則報銷400元,稅額24元部分自理,不予報銷;

  (3)實際住宿費發生630元,取得專票,則報銷530元,超過標準部分100元自理,不予報銷;

實際住宿費發生630元,取得普票,則報銷500元,超過標準部分130元自理,不予報銷;

4、稅務政策提醒:住宿業一般納稅人和小規模納稅人可以自行開具增值稅專用發票。

關于費用報銷方面還有任何疑問請致電:029-61892396


鄭重提醒

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